青政字〔2016〕30號(hào)

各區(qū)、市人民政府，市政府各部門(mén)，市直各單位：

　　現(xiàn)將《青島市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　                                                                                                                                        青島市人民政府

　　                                                                                                                                         2016年4月28日

　　青島市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為全面深化科技創(chuàng)新體制改革，引導(dǎo)和鼓勵(lì)高等院校、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)等各類主體建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動(dòng)科技人員的積極性和創(chuàng)造性，依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定的通知》（國(guó)發(fā)〔2016〕16號(hào)）、《財(cái)政部科技部國(guó)資委關(guān)于印發(fā)國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法的通知》（財(cái)資〔2016〕4號(hào)）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于改革省屬高校科研院所科技成果使用處置和收益管理制度的意見(jiàn)》（魯政辦發(fā)〔2015〕42號(hào)）等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于國(guó)有科技型企業(yè)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化而進(jìn)行的股權(quán)激勵(lì)、分紅激勵(lì)，財(cái)政性資金設(shè)立的高等院校、科研機(jī)構(gòu)（含科研型事業(yè)單位，下同）實(shí)施職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化而進(jìn)行的入股獎(jiǎng)勵(lì)、收益分成。

　　其中，國(guó)有科技型企業(yè)是指具有公司法人資格的國(guó)有及國(guó)有控股未上市科技企業(yè)（含在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國(guó)有企業(yè)），具體包括：

　　（一）轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)；

　　（二）高等院校和科研機(jī)構(gòu)投資的科技企業(yè)；

　　（三）國(guó)家、省級(jí)和市級(jí)認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　第三條　科技成果是指通過(guò)科學(xué)研究與技術(shù)開(kāi)發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的成果。職務(wù)科技成果是指執(zhí)行高等院校、科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)等單位的工作任務(wù)，或者主要利用上述單位的物質(zhì)技術(shù)條件完成的科技成果。

　　科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對(duì)科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開(kāi)發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng)。

　　第四條　股權(quán)激勵(lì)是指國(guó)有科技型企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等方式；或者高等院校、科研機(jī)構(gòu)以職務(wù)科技成果向企業(yè)作價(jià)入股，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或出資比例中提取一定比例作為入股獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為。

　　分紅激勵(lì)是指國(guó)有科技型企業(yè)以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分紅方式，或以企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益為標(biāo)的，采取崗位分紅方式；或者高等院校、科研機(jī)構(gòu)從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入中提取一定比例予以收益分成，對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為。

　　國(guó)有科技型企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入是指企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和企業(yè)為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。

　　高等院校和科研機(jī)構(gòu)的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入是指科技成果技術(shù)合同成交額扣除完成本次交易發(fā)生的直接成本（如談判費(fèi)用、專利維護(hù)費(fèi)等）和稅金等。

　　將同一項(xiàng)科技成果使用權(quán)向多個(gè)單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

　　第五條　激勵(lì)對(duì)象是指與國(guó)有科技型企業(yè)、高等院校和科研機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營(yíng)管理人員。包括關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人、重大開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程作出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要科技人員；主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的中、高級(jí)管理人員；通過(guò)市級(jí)及以上人才計(jì)劃引進(jìn)的重要技術(shù)人才和經(jīng)營(yíng)管理人才。

　　企業(yè)不應(yīng)面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

　　企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不應(yīng)參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

　　第六條　實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的國(guó)有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)具備以下條件：

　　（一）企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度。年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且激勵(lì)方案制定近3年沒(méi)有因財(cái)務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到過(guò)行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

　　（二）本辦法第二條中的（一）、（二）類企業(yè)，激勵(lì)方案制定近3年研發(fā)費(fèi)用占當(dāng)年企業(yè)營(yíng)業(yè)收入均在3%以上，激勵(lì)方案制定的上一年度研發(fā)人員占職工總數(shù)10%以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

　　（三）本辦法第二條中的（三）類企業(yè)，激勵(lì)方案制定近3年科技服務(wù)性收入不低于當(dāng)年企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的60%。

　　上款所稱科技服務(wù)性收入是指國(guó)有科技服務(wù)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入中屬于研究開(kāi)發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等收入。

　　企業(yè)成立不滿3年的，不應(yīng)采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和崗位分紅的激勵(lì)方式。

　　第二章　股權(quán)激勵(lì)

　　第七條　企業(yè)可以通過(guò)以下方式解決激勵(lì)標(biāo)的股權(quán)來(lái)源：

　　（一）向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)股份；

　　（二）向現(xiàn)有股東回購(gòu)股份；

　　（三）現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

　　第八條　企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。大、中型企業(yè)不應(yīng)采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式。

　　企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字〔2011〕75號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第九條　大型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額最高為企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額最高為企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額最高為企業(yè)總股本的30%，且單個(gè)激勵(lì)對(duì)象獲得的激勵(lì)股權(quán)最高為企業(yè)總股本的3%。

　　企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改變國(guó)有控股地位。

　　第十條　企業(yè)實(shí)施股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵(lì)對(duì)象。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的管理規(guī)定，報(bào)相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)或者企業(yè)核準(zhǔn)或者備案。

　　第十一條　企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，激勵(lì)方案制定近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)占激勵(lì)方案制定近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)為正數(shù)。

　　激勵(lì)方案制定近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于激勵(lì)方案制定近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政及企業(yè)股東以各種方式投資或補(bǔ)助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤(rùn)。

　　第十二條　企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額最高為激勵(lì)方案制定近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額的15%。企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)必須與股權(quán)出售相結(jié)合。

　　股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個(gè)獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，必須以不低于1∶1的比例購(gòu)買(mǎi)企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)按激勵(lì)實(shí)施時(shí)的評(píng)估價(jià)值折算，累計(jì)最高為300萬(wàn)元。

　　第十三條　企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個(gè)激勵(lì)對(duì)象獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)。

　　第十四條　企業(yè)實(shí)施股權(quán)出售或者股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)原則上應(yīng)一次到位。

　　第十五條　小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確規(guī)定激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)價(jià)格。

　　確定行權(quán)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來(lái)至少5年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵(lì)方案時(shí)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的每股評(píng)估價(jià)值。

　　第十六條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。

　　業(yè)績(jī)考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)激勵(lì)方案制定近3年平均業(yè)績(jī)水平及同行業(yè)平均業(yè)績(jī)水平。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。

　　第十七條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

　　股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不應(yīng)少于1年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不應(yīng)超過(guò)5年。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行使。有效期過(guò)后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動(dòng)失效。

　　第十八條　企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵(lì)對(duì)象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實(shí)際出資額對(duì)應(yīng)的股權(quán)參與企業(yè)利潤(rùn)分配。

　　第十九條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)利用職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例實(shí)施入股獎(jiǎng)勵(lì)，其中對(duì)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化作出主要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%。

　　第二十條　股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不應(yīng)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，特殊情形按以下規(guī)定處理：

　　（一）因本人提出離職或者個(gè)人原因被解聘、解除勞動(dòng)合同的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按上一年度審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算退還本人。

　　（二）因公調(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按照上一年度審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算與實(shí)際出資成本擇高的原則返還本人。

　　在職激勵(lì)對(duì)象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵(lì)股權(quán)。

　　第三章　分紅激勵(lì)

　　第二十一條　企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時(shí)限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取本企業(yè)技術(shù)人員的意見(jiàn)，并在本企業(yè)公開(kāi)相關(guān)規(guī)定。

　　企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

　　（一）將該項(xiàng)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；

　　（二）利用該項(xiàng)職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；

　　（三）將該項(xiàng)職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取不低于5%的比例。

　　企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)按照具體項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，反映具體項(xiàng)目收益分紅情況。

　　第二十二條　企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，激勵(lì)方案制定近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)激勵(lì)方案制定近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)為正數(shù)。

　　企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額最高為當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%。企業(yè)應(yīng)按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。

　　激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵(lì)人數(shù)最高為企業(yè)在崗職工總數(shù)的30%。

　　激勵(lì)對(duì)象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵(lì)對(duì)象自離崗當(dāng)年起，不再享有原崗位分紅權(quán)。

　　崗位分紅激勵(lì)方案有效期原則上最長(zhǎng)為3年。激勵(lì)方案中應(yīng)當(dāng)明確年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，原則上各年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)近3年平均增長(zhǎng)水平。企業(yè)未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵(lì)方案的實(shí)施，再次實(shí)施崗位分紅激勵(lì)需重新申報(bào)。激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)按激勵(lì)方案中約定的相應(yīng)條款扣減、暫緩或停止分紅激勵(lì)。

　　第二十三條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)未規(guī)定、也未與科技人員約定獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的方式和數(shù)額的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)對(duì)完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬：

　　（一）將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可凈收入中提取不低于80%的比例，其中對(duì)研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化作出主要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%；高等院校、科研機(jī)構(gòu)規(guī)定或者與科技人員約定獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的方式和數(shù)額低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，雙方可以協(xié)商按上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整；

　　（二）將職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取不低于5%的比例。

　　第四章　政策保障

　　第二十四條　企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不納入工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。

　　第二十五條　高新技術(shù)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)，個(gè)人股東一次性繳納個(gè)人所得稅確有困難的，可根據(jù)實(shí)際情況自行制定分期繳稅計(jì)劃，在不超過(guò)5個(gè)公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報(bào)稅務(wù)主管部門(mén)備案。

　　第二十六條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)對(duì)所持有的財(cái)政資金形成的科技成果，自主決定采取轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)入股等方式開(kāi)展轉(zhuǎn)化活動(dòng)，單位主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)對(duì)其科技成果使用、處置和收益分配不再審批或備案。涉及國(guó)家安全、國(guó)家利益和重大社會(huì)公共利益的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，依照相關(guān)法律規(guī)定管理和實(shí)施。鼓勵(lì)優(yōu)先向中小微企業(yè)轉(zhuǎn)移成果。支持設(shè)立專業(yè)化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)。

　　第二十七條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)科技成果轉(zhuǎn)化所獲得的收入不上繳國(guó)庫(kù)，全部留歸本單位，除用于人員獎(jiǎng)勵(lì)外，其余部分應(yīng)當(dāng)用于科研、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、人才引進(jìn)建設(shè)、科技成果轉(zhuǎn)化、單位條件建設(shè)等方面。高校、科研機(jī)構(gòu)對(duì)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)，可直接發(fā)放給個(gè)人。科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入用于人員獎(jiǎng)勵(lì)的支出部分，計(jì)入當(dāng)年單位工資總額，由單位按照本辦法有關(guān)規(guī)定自主發(fā)放，不納入單位績(jī)效工資總額基數(shù)。

　　第二十八條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)可通過(guò)協(xié)議定價(jià)、技術(shù)市場(chǎng)掛牌交易、拍賣(mài)等方式確定成果交易、作價(jià)入股的價(jià)格。實(shí)行協(xié)議定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)在本單位公示成果名稱、擬交易價(jià)格，在此基礎(chǔ)上確定最終成交價(jià)格。

　　第二十九條　探索建立有利于成果轉(zhuǎn)化的管理體制，推進(jìn)科研院所管辦分離、建立法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)，逐步取消行政級(jí)別，探索科研院所去行政化改革。高等院校、科研機(jī)構(gòu)等具有獨(dú)立法人資格的事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化后，領(lǐng)導(dǎo)班子正職可以獲得一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，副職可以獲得一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)或股權(quán)激勵(lì)；其他領(lǐng)導(dǎo)人員，按照干部管理權(quán)限審批后，可以在科技成果轉(zhuǎn)化企業(yè)兼職，獲得一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)或股權(quán)激勵(lì)，但不能領(lǐng)取其他報(bào)酬。

　　對(duì)我市引進(jìn)的共建院所，實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的院（所）長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的，經(jīng)理事會(huì)研究同意后，領(lǐng)導(dǎo)班子正副職均可獲得一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)。

　　對(duì)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員的科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實(shí)行公開(kāi)公示制度，不得利用職權(quán)侵占他人科技成果轉(zhuǎn)化收益。

　　第三十條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)的正式在編科技人員，經(jīng)所在單位同意，可以在完成本職工作的情況下到企業(yè)兼職從事科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，或在3年內(nèi)保留人事關(guān)系離崗創(chuàng)業(yè)，開(kāi)展成果轉(zhuǎn)化。擔(dān)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，經(jīng)所在單位同意可以在辭去職務(wù)后以科技人員身份創(chuàng)業(yè)，但保留人事關(guān)系。離崗創(chuàng)業(yè)期間，科技人員承擔(dān)的各級(jí)科技計(jì)劃和基金項(xiàng)目原則上不得中止。

　　第三十一條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)采取投資方式轉(zhuǎn)化科技成果，對(duì)已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、但發(fā)生投資損失的情況，經(jīng)審計(jì)確認(rèn)后，不納入對(duì)高等院校、科研機(jī)構(gòu)資產(chǎn)增值保值考核范圍。在履行盡職義務(wù)前提下，免除事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)在科技成果定價(jià)中因成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。

　　第三十二條　鼓勵(lì)科技成果在市內(nèi)實(shí)施。科技成果向境外轉(zhuǎn)讓、獨(dú)占許可的，應(yīng)依法履行審批程序。對(duì)列入《中國(guó)禁止出口限制出口技術(shù)目錄》中禁止出口以及其他影響、損害國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)家安全的科技成果，禁止向境外許可或轉(zhuǎn)讓。

　　第三十三條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)要建立科技成果轉(zhuǎn)化重大事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策制度，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)化流程，明確科技成果轉(zhuǎn)化、成果報(bào)告、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、評(píng)價(jià)獎(jiǎng)勵(lì)等工作的責(zé)任主體，建立符合科技成果轉(zhuǎn)化特點(diǎn)的崗位管理、考核評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)和內(nèi)部控制等制度。對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)制度和收益分配方案，高等院校、科研機(jī)構(gòu)須在本單位進(jìn)行公開(kāi)。

　　第五章　組織實(shí)施

　　第三十四條　市科技創(chuàng)新委員會(huì)統(tǒng)籌推動(dòng)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)工作，研究股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施工作中的重大事項(xiàng)。市科技、財(cái)政、國(guó)有資產(chǎn)管理、稅務(wù)、工商等各相關(guān)部門(mén)要按各自職責(zé)，做好促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)相關(guān)工作。

　　第三十五條　企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)遵循以下工作流程：

　　（一）企業(yè)擬定激勵(lì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工代表大會(huì)等形式充分聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議，并將激勵(lì)方案、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)及職工意見(jiàn)匯總等材料先行報(bào)經(jīng)履行出資人職責(zé)或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)、機(jī)構(gòu)、企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“審核單位”）批準(zhǔn)；

　　（二）審核單位自受理企業(yè)激勵(lì)方案之日起20個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，符合條件的形成審批文件，并正式行文批復(fù)；

　　（三）審核單位批準(zhǔn)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)后，企業(yè)應(yīng)將激勵(lì)方案提請(qǐng)股東（大）會(huì)進(jìn)行審議；

　　（四）除國(guó)家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)在股東（大）會(huì)審議通過(guò)后5個(gè)工作日內(nèi)，將股東（大）會(huì)通過(guò)的激勵(lì)方案、相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議報(bào)送審核單位備案；

　　（五）在激勵(lì)方案實(shí)施期間，企業(yè)應(yīng)在每年3月底前向?qū)徍藛挝粓?bào)告上一年度激勵(lì)方案實(shí)施情況，由審核單位匯總后向市科技創(chuàng)新委員會(huì)報(bào)告。

　　第三十六條　企業(yè)實(shí)施激勵(lì)導(dǎo)致注冊(cè)資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式變動(dòng)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議等，及時(shí)辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和工商登記變更手續(xù)。

　　第三十七條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)實(shí)施科技成果入股獎(jiǎng)勵(lì)、收益分成，應(yīng)當(dāng)遵循以下工作流程：

　　（一）高等院校、科研機(jī)構(gòu)擬將科技成果作價(jià)投資形成的股份部分獎(jiǎng)勵(lì)給激勵(lì)對(duì)象的，由校（院、所）長(zhǎng)辦公會(huì)議擬定激勵(lì)方案，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。

　　（二）高等院校、科研機(jī)構(gòu)根據(jù)激勵(lì)方案征求意見(jiàn)情況，研究提出激勵(lì)方案，經(jīng)校（院、所）長(zhǎng)辦公會(huì)議集體決策。

　　（三）高等院校、科研機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)每項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行記錄，每年3月份前向其主管部門(mén)報(bào)告上一年度激勵(lì)方案實(shí)施情況，由主管部門(mén)匯總后向市科技創(chuàng)新委員會(huì)報(bào)告。

　　第六章　監(jiān)督檢查與法律責(zé)任

　　第三十八條　主管部門(mén)和履行國(guó)有資本出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本領(lǐng)域科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)和分紅激勵(lì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)違反法律法規(guī)及本辦法，損害國(guó)有權(quán)益的，應(yīng)責(zé)令其改正。

　　第三十九條　實(shí)施主體在激勵(lì)方案制訂和組織實(shí)施過(guò)程中，弄虛作假、侵害國(guó)有權(quán)益和職工利益、造成重大社會(huì)不良影響的，要依法追究單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，要依法查處。

　　第四十條　社會(huì)中介機(jī)構(gòu)為試點(diǎn)單位出具虛假審計(jì)、評(píng)估報(bào)告或法律文書(shū)等有關(guān)證明材料的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。

　　第七章　附則

　　第四十一條　高等院校、科研機(jī)構(gòu)以橫向課題形式向企業(yè)等有關(guān)單位提供的技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)，相應(yīng)的收入分配、過(guò)程管理等可參照本意見(jiàn)執(zhí)行。

　　第四十二條　涉及上市公司的股權(quán)和分紅激勵(lì)按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十三條　其他未上市科技型企業(yè)可自主決定參照?qǐng)?zhí)行。

　　第四十四條　本辦法自2016年4月28日起施行，有效期至2018年4月27日。